صورتحساب های الکترونیکی به 3 دسته ی کلی تقسیم بندی می شوند. یکی از روش های رایج برای ارسال صورت حساب به سامانه مودیان استفاده از نرم افزار واسط سامانه مودیان می باشد. اغلب نرم افزارهای واسط از الگوهای صورتحسابی پشتیبانی می کنند و شما میتوانید به راحتی با توجه به نوع صورتحساب خود از الگوی مورد نظر استفاده کنید.نرم افزارهای واسط با پشتیبانی از انواع الگوهای صورتحساب، فرآیند صدور و ارسال را برای کاربران ساده‌تر و سریع‌تر می‌کنند الگوهای صورتحسابی در قالب های استانداردی طراحی شده اند، این الگوها به منظور یکپارچه‌سازی و تسهیل فرآیند صدور صورتحساب‌ها ایجاد شده اند.هر یک از الگوهای صورتحسابی دارای فیلدها و اطلاعات خاصی هستند که متناسب با نوع معامله باید تکمیل شوند . به طور مثال، در الگوی بلیت هواپیمایی فیلدی که مربوط به نوع پرواز است حتماً باید ثبت شود، یا در الگوی مرتبط با قرارداد پیمانکاری ، تکمیل فیلد شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده الزامی است.
انواع الگوهای صورتحساب الکترونیکی معرفی شده توسط سازمان امور مالیاتی
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول
- الگوی اول : فروش کالا و خدمات
- الگوی دوم : فروش ارزی (این الگو صرفا توسط صرافی ها مورد استفاده قرار می گیرند).
- الگوی سوم : صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین (این الگو صرفا توسط فروشندگان طلا و جواهرات مورد استفاده قرار می گیرند.)
- الگوی چهارم : قراردادهای پیمانکاری
- الگوی پنجم : قبوض خدماتی
- الگوی ششم :بلیت هواپیما
- الگوی هفتم : صادرات
- الگوی هشتم : الگوی بارنامه برای سامانه مودیان
از الگوی صورتحسابی نوع اول معمولا شرکت های بزرگ و متوسط استفاده می کنند ، برخی از الگوهای این نوع صورتحساب کاملا اختصاصی می باشد همانند صورتحساب طلا و جواهر و برخی دیگر عمومی می باشد همانند الگوهای فروش کالا و خدمات. الگوهای صورتحساب نوع اول در قالب های استانداردی تعریف شده است و اشخاص با توجه به فعالیت خود میتوانند از این الگوها پیروی کنند. این صورتحساب الکترونیکی شامل مشخصات کامل خریدار و فروشنده، جزئیات دقیق کالا یا خدمات (تعداد، قیمت، و مبلغ کل)، و محاسبات دقیق مالیات بر ارزش افزوده و عوارض است.
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم
- الگوی اول : فروش کالا و خدمات
- الگوی دوم : صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین (این الگو صرفا توسط فروشندگان طلا و جواهرات مورد استفاده قرار می گیرند.)
الگوهای صورتحسابی نوع دوم برای معاملات نقدی انجام می شود، یکی از ویژگی‌های مهم این نوع صورتحساب این است که نیازی به ثبت اطلاعات خریدار مانند نام، کد ملی یا کد اقتصادی وجود ندارد. این ویژگی فرآیند صدور صورتحساب را سریع‌تر و ساده‌تر می‌کند؛ به‌خصوص برای کسب‌وکارهایی که با تعداد زیادی از مشتریان نقدی سر و کار دارند.
الگوی صورتحسای نوع سوم
صورتحساب الکترونیکی نوع سوم که به‌عنوان رسید یا گزارش دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی صادر می‌شود و به‌عنوان سند تأیید کننده پرداخت یا معامله عمل کند تا به‌عنوان مدرکی برای محاسبه مالیات.صورتحساب الکترونیکی نوع سوم حاوی اطلاعات محدودی در مورد معامله انجام شده است و نمی‌تواند به عنوان مدرکی برای امور مالیاتی مورد استفاده قرار گیرد. لذا الگوی خاصی برای این نوع صورتحساب تعریف نشده است.
| نکات مهم الگوهای صورتحساب الکترونیکی |
|---|
| در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی بلیط هواپیما، فیلد نوع پرواز حتماً باید ثبت شود. |
| در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی قرارداد پیمانکاری، فیلد شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده حتماً باید ثبت شود. |
| در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی صادرات، نیازی به ثبت اطلاعات خریدار نیست. |
| در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی صادرات، برای بهره‌مندی از معافیت نرخ صفر و مشوق‌های مالیاتی، باید تناظرهای یک به یک رعایت شود و برای هر اظهارنامه گمرکی، صورتحساب الکترونیکی صادر و در سامانه مودیان ثبت شود. |
| در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی طلا، جواهر و پلاتین، فیلدهای اجرت ساخت، سود فروشنده، “حق‌العمل و جمع کل اجرت، حق‌العمل و سود باید ثبت شوند. |
| در صورتحساب‌های الکترونیکی با الگوی صادرات، اگر صورتحساب با اطلاعات اظهارنامه گمرکی مطابقت نداشته باشد یا مودی کم‌اظهاری کند، صورتحساب به عنوان صورتحساب نوع دوم با الگوی فروش تلقی شده و مودی مشمول جرائم ماده ۹ قانون پایانه‌های فروشگاهی خواهد شد. |
بدون دیدگاه