نکات مهم برای تنظیم صورتحسابها در سامانه مودیان
برخی از مودیان برای صدور صورتحساب به خصوص برای صورتحساب های ابطالی، ارجاعی و برگشت از فروش دچار سردرگمی هستند، با آگاهی از نکاتی که در بالا ذکر شد ، میتوانید به راحتی و دانش بیشتری اقدام به ارسال فاکتور به سامانه مودیان نمائید. مودیانی که از نرم افزار واسط سامانه مودیان کاریا حساب استفاده میکنند برای ارسال فاکتور به سا
- ٤ دقیقه مطالعه
- آخرین بهروزرسانی: ۱۴ مرداد ۱۴۰۵
- صورتحسابی که پس از صدور، به هر دلیلی (مانند لغو معامله، برگشت کالا یا اشتباه در ثبت) ابطال میشود، صورتحساب ابطالی به شمار می آید ، در صورتیکه صورتحساب در همان دوره مالی که صادر شده، ابطال شود،این صورتحساب در گزارش فروش آن دوره لحاظ نمیشود و اگر صورتحساب در دوره مالی بعدی ابطال شود ، به عنوان فروش آن دوره محسوب میشود ، زیرا در زمان صدور به عنوان فروش شناسایی شده است.در دوره بعد، مبلغ فروش به فروشنده بازگردانده میشود،به عنوان اصلاحیه یا برگشت.
- هر صورتحسابی که وضعیت ابطال شده نداشته باشد، حتی اگر توسط خریدار رد شود، همچنان به عنوان فروش شناسایی میشود. در صورتیکه صورتحساب توسط خریدار رد شود اما ابطال صورت نگیرد، برای فروشنده همچنان در حکم فروش است در صورتیکه خریدار نمیتوتند از اعتبار مالیاتی آن استفاده کند. بنابراین تا زمانی که صورتحساب در سامانه مودیان وضعیت ابطال شده پیدا نکند، برای فروشنده یک فروش رسمی محسوب میشود
- زمانی که مبلغ یا تعداد صورتحسابهای صادر شده از حد مجاز تعیینشده توسط سازمان مالیاتی عبور کند، صورتحسابها بهعنوان غیرقابل اعتبار برای خریدار ثبت میشوند و خریدار تا زمان اصلاح توسط فروشنده نمیتواند از اعتبار مالیاتی استفاده کند.در صورتیکه صورتحساب توسط فروشنده اصلاح گردد، حتما باید توسط خریدار تائید شود
- اصلاحیه در صورتحساب زمانی استفاده می شود که خطایی در اطلاعات وارد شده، وجود داشته باشد و نیاز به تغییر در صورتحساب باشد.به جز شناسه کالا/خدمات و کد اقتصادی خریدار یا فروشنده ، سایر اطلاعات موجود در صورتحساب را میتوان اصلاح کرد. در صورت وجود خطا در این دو مورد می بایست صورتحساب را ابطال و صورتحساب جدید صادر کرد.
- صورتحساب اصلاحی را میتوان در صورت وجود خطا یا اشتباه چندین باز اصلاح کرد به شرط اینک خریدار اصلاحیه قبلی را تائید کرده باشد، در صورتیکه اصلاحیه قبلی توسط خریدار رد شود ، فروشنده باید ابتدا مشکل اصلاحیه قبلی را رفع کند و مجدداً اصلاحیه جدیدی ثبت کند.در این حالت، صورتحساب اصلی هنوز معتبر است و اصلاحیه جدید تا زمان تأیید خریدار حالت معلق خواهد داشت.
- صورتحساب ارجاعی به عنوان یک صورتحساب جایگزین برای صورتحساب اصلی صادر میشود. این نوع صورتحساب زمانی کاربرد دارد که نیاز به تغییرات عمده یا اساسی در صورتحساب اصلی باشد.تاریخ صدور صورتحساب ارجاعی باید بعد از تاریخ صورتحساب اصلی باشد.با صدور صورتحساب ارجاعی صورتحساب اصلی بهطور خودکار باطل میشود.صورتحساب ارجاعی به عنوان صورتحساب جدید جایگزین میگردد.بدین ترتیب در گزارشهای مالیاتی، فقط صورتحساب ارجاعی به عنوان سند معتبر ثبت می شود.صورتحساب باطل شده در سوابق باقی میماند اما فاقد اعتبار مالیاتی است.توجه کنید که فرق صورت حساب ارجاعی با ابطالی در این است که صورتحساب ارجاعی جایگزین صورتحساب اصلی می شود و صورتحساب اصلی بهطور کامل باطل می شود. اما در صورتحساب های ابطالی ، صورتحساب اصلی لغو می شود اما صورتحساب جدیدی صادر نمیشود، مگر اینکه فروشنده دوباره اقدام به صدور کند.
- صورتحساب ابطالی زمانی صادر میشود که اشتباهات اساسی در اطلاعات صورتحساب اصلی وجود دارد که امکان اصلاح آنها از طریق صورتحساب اصلاحی وجود ندارد. در این شرایط، صورتحساب اولیه باطل شده و مجدداً صورتحساب جدیدی صادر میشود.صورتحساب ابطالی با مبلغ صفر (۰) در سامانه مودیان ثبت میشود. ثبت صورتحساب با مبلغ صفر نشاندهنده این است که معامله یا صورتحساب قبلی فاقد اعتبار مالیاتی است. پس از ابطال، فروشنده باید صورتحساب جدیدی با اطلاعات صحیح صادر کند،تاریخ صدور صورتحساب جدید باید بعد از تاریخ ابطال باشد.
- برگشت از فروش زمانی رخ میدهد که کالا یا خدمات فروخته شده توسط خریدار مرجوع شود. این فرایند در سامانه مودیان از طریق صورتحساب اصلاحی یا ابطالی ثبت میشود.اگر بخشی از کالا یا خدمات برگشت داده شود، آن کالا یا خدمت از ردیفهای صورتحساب اصلاحی حذف میشود.صورتحساب اصلاحی تنها شامل کالاهای باقیمانده خواهد بود.در صورت برگشت کل کالا، صورتحساب ابطالی (با مبلغ صفر) صادر میشود.اگر صورتحساب اصلاحی در انتظار تأیید یا رد خریدار باشد، فروشنده نمیتواند مجدداً برای آن برگشت از فروش یا اصلاح جدید انجام دهد.باید ابتدا خریدار به صورتحساب اصلاحی پاسخ دهد (تأیید یا رد)، سپس امکان اصلاح یا ثبت برگشت جدید فراهم میشود. اگر برگشت از فروش به دلیل عبور از حد مجاز انجام نشود، ابتدا باید حد مجاز اصلاح شود از طریق درخواست افزایش سقف یا رفع خطای حد مجاز،پس از اصلاح حد مجاز، صورتحساب اصلاحی جدید برای برگشت از فروش صادر شود.
سؤالات متداول
۱. تفاوت صورتحساب اصلاحی و ابطالی در سامانه مودیان چیست؟
صورتحساب اصلاحی زمانی صادر میشود که اطلاعات صورتحساب اصلی مانند مبلغ، تعداد، تخفیف یا سایر جزئیات نیاز به تغییر داشته باشد. اما اگر اشتباه مربوط به اطلاعات اساسی مانند شناسه کالا یا خدمت و کد اقتصادی خریدار یا فروشنده باشد، امکان اصلاح وجود ندارد و باید صورتحساب اصلی ابطال و صورتحساب جدیدی با اطلاعات صحیح صادر شود.
۲. آیا رد صورتحساب توسط خریدار باعث حذف فروش برای فروشنده میشود؟
خیر. رد صورتحساب توسط خریدار بهتنهایی باعث ابطال فروش نمیشود. تا زمانی که صورتحساب در سامانه مودیان بهصورت رسمی ابطال نشده باشد، برای فروشنده همچنان فروش محسوب میشود؛ اما خریدار نمیتواند از اعتبار مالیاتی آن صورتحساب استفاده کند.
۳. برای ثبت برگشت از فروش باید صورتحساب اصلاحی صادر شود یا ابطالی؟
اگر فقط بخشی از کالا یا خدمات برگشت داده شده باشد، باید صورتحساب اصلاحی صادر و اقلام برگشتی از آن حذف شوند. صورتحساب اصلاحی جدید فقط شامل کالاها یا خدمات باقیمانده خواهد بود. اگر کل معامله برگشت داده شود، باید صورتحساب اصلی ابطال شود.
۴. آیا میتوان یک صورتحساب اصلاحی را چند بار اصلاح کرد؟
بله، در صورت وجود اشتباه میتوان صورتحساب را چند مرتبه اصلاح کرد؛ به شرطی که خریدار صورتحساب اصلاحی قبلی را تأیید کرده باشد. اگر اصلاحیه قبلی هنوز در انتظار واکنش خریدار باشد، امکان ثبت اصلاحیه جدید وجود ندارد و ابتدا باید خریدار آن را تأیید یا رد کند.
۵. اگر صورتحساب به دلیل عبور از حد مجاز فروش فاقد اعتبار شود، چه اقدامی لازم است؟
در این شرایط، خریدار تا زمان رفع مشکل نمیتواند از اعتبار مالیاتی صورتحساب استفاده کند. فروشنده باید ابتدا مشکل حد مجاز فروش را از طریق افزایش سقف مجاز یا رفع خطای مربوط برطرف کند و سپس صورتحساب را اصلاح کند. صورتحساب اصلاحشده نیز باید توسط خریدار تأیید شود تا اعتبار مالیاتی آن قابل استفاده باشد.
نظرات
هنوز نظری ثبت نشده است. اولین نفر باشید.
اظهارنامه و سامانه مودیان را به دفتری بسپارید که خودش مرتب میماند.
کاریا حساب صورتحساب را از دل همان سندی میسازد که ثبت کردهاید و خودش میفرستد. راهاندازی صفر تا صد رایگان است.