در سامانه مودیان، صورتحساب‌های الکترونیکی به سه صورت مختلف می‌توانند تسویه شوند: نقدی، نسیه یا تلفیقی از هر دو. صورتحساب نسیه، صورتحسابی است که در آن بخشی از مبلغ به صورت نقدی و بخش دیگر به صورت نسیه پرداخت می‌شود. هنگامی که صورتحساب به صورت نسیه صادر می‌شود، برای تسویه حساب و پیگیری پرداخت‌ها، از جدول پرداخت سامانه مودیان استفاده می‌شود. این جدول به فروشنده و خریدار این امکان را می‌دهد که زمان دقیق دریافت پرداخت‌ها را مشخص کرده و به سازمان مالیاتی گزارش دهند. در این مقاله، به بررسی نحوه عملکرد جدول پرداخت در سامانه مودیان و اهمیت آن در فرآیند شفاف‌سازی مالی و جلوگیری از مشکلات مالیاتی خواهیم پرداخت.
مفهوم جدول پرداخت صورتحساب الکترونیکی
جدول پرداخت، جداولی هستند که برای صورتحساب‌های نسیه، تعبیه شده اند. یعنی صورتحساب‌هایی که مبلغ آنها در آینده دریافت می‌شوند. به عبارت دیگر، زمانی که فروشنده کالای خود را به صورت نسیه به خریدار می‌فروشد و پول آن را در آینده دریافت می‌کند، باید جدول پرداخت را تکمیل کند. این جدول به منظور اطلاع‌رسانی به سازمان مالیاتی از طریق سامانه مودیان طراحی شده است تا مشخص شود که مبلغ صورتحساب در تاریخ‌های تعیین‌شده پرداخت می شود . با تکمیل این جدول، فروشنده می‌تواند تاریخ دقیق دریافت نسیه را ثبت کرده و از این طریق فرآیند تسویه را به طور شفاف گزارش دهد
جدول پرداخت در صورتحساب‌های نسیه کاربرد دارد، زمانی که پرداخت مبلغ صورتحساب به تأخیر می‌افتد یا به صورت اقساطی انجام می‌شود. این جدول به سازمان امور مالیاتی اطلاع می‌دهد که پول صورتحساب در تاریخ مشخصی دریافت شده است. به علاوه، جدول پرداخت به هر دو طرف، یعنی فروشنده و خریدار این امکان را می‌دهد که وضعیت پرداخت را ثبت کنند و به صورت قانونی آن را پیگیری نمایند.
نحوه تکمیل جدول پرداخت سامانه مودیان
در فرآیند تکمیل جدول پرداخت، هر دو طرف یعنی فروشنده و خریدار نقش دارند و باید اطلاعات مربوط به پرداخت نسیه را ثبت کنند. مراحل تکمیل جدول پرداخت به شرح زیر است:
- فروشنده در ابتدا صورتحساب نسیه را صادر کرده و جزئیات مربوط به پرداخت‌های نسیه را در جدول پرداخت وارد می‌کند. این اطلاعات شامل تاریخ‌های دقیق پرداخت، مبلغ هر قسط است.
- فروشنده پس از تکمیل جدول پرداخت، باید آن را در سامانه مودیان ثبت کند تا سازمان مالیاتی از وضعیت پرداخت‌ها آگاه شود
- پس از ثبت، فروشنده باید منتظر واکنش خریدار باشد. اگر خریدار جدول پرداخت را تایید کند، فرآیند تکمیل می‌شود. در صورتی که خریدار جدول پرداخت را رد کند، فروشنده باید اطلاعات را بررسی و اصلاح کند
- خریدار پس از دریافت جدول پرداخت، می‌تواند آن را مشاهده و تایید کند. اگر تمامی جزئیات برای خریدار درست باشد، جدول پرداخت را تایید می‌کند
- در صورتی که خریدار مشکلی با اطلاعات جدول پرداخت داشته باشد، می‌تواند آن را رد کند و درخواست اصلاحات را به فروشنده اعلام کند
- در صورت رد جدول پرداخت توسط خریدار، فروشنده باید جدول را اصلاح کرده و مجدداً آن را برای تایید ارسال کند
- تکمیل جدول پرداخت از طریق کارپوشه صورت میگیرد و نمیتوان از نرم افزار واسط سامانه مودیان در این زمینه کمک گرفت
تاثیر تکمیل جدول پرداخت سامانه مودیان
تکمیل جدول پرداخت تأثیر مستقیم و مهمی بر اعتبار ارزش افزوده برای هر دو طرف معامله، یعنی فروشنده و خریدار دارد. این تأثیرات به نحوه تکمیل و تایید جدول پرداخت بستگی دارد
- زمانی که فروشنده جدول پرداخت را در سامانه مودیان تکمیل می‌کند، به محض ثبت این اطلاعات، بدهی ارزش افزوده برای فروشنده شناسایی می‌شود. این به این معنی است که فروشنده موظف است مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را که از خریدار دریافت کرده است، به سازمان مالیاتی پرداخت کند
- این فرآیند به تنهایی برای اعتبار ارزش افزوده خریدار تأثیری ندارد. برای اینکه اعتبار ارزش افزوده برای خریدار لحاظ شود، خریدار باید جدول پرداخت را تایید کند
- اگر خریدار جدول پرداخت را تکمیل کند، اعتبار ارزش افزوده برای خریدار تا زمانی که فروشنده آن را تایید نکند، ثبت نمی‌شود. به عبارت دیگر، خریدار تا زمانی که تاییدیه فروشنده را نداشته باشد، نمی‌تواند مالیات بر ارزش افزوده را به عنوان اعتبار ثبت کند
- اگر خریدار جدولی را که فروشنده تکمیل کرده رد کند، فروشنده باید جدول پرداخت را باطل کند و مشکل موجود را بررسی کرده و آن را اصلاح نماید. پس از رفع مشکل، باید دوباره جدول پرداخت را ثبت کند
توجه کنید این سیستم طراحی شده است تا اطمینان حاصل شود که هر دو طرف به درستی نسبت به پرداخت‌ها و اعتبارات مالیاتی خود مسئولیت دارند. بنابراین، تایید خریدار و ثبت فروشنده در فرآیند جدول پرداخت ضروری است تا اعتبار ارزش افزوده برای هر دو طرف محاسبه شود
رد جدول پرداخت و آثار آن بر بدهی‌های مالیاتی
رد جدول پرداخت توسط هرکدام از طرفین می‌تواند منجر به تاخیر در پرداخت مالیات و به دنبال آن مشکلات قانونی شود. اگر جدول پرداخت توسط یکی از طرفین رد شود و اصلاحات لازم در موعد مقرر صورت نگیرد، سازمان مالیاتی ممکن است بدهی مالیاتی را برای طرف مقابل به حالت تعلیق درآورد تا زمانی که وضعیت جدول پرداخت روشن شود. رد جدول پرداخت به معنای این است که ممکن است مالیات بر ارزش افزوده برخی از پرداخت‌ها به درستی ثبت نشود یا تاخیر در محاسبه آنها وجود داشته باشد که می‌تواند منجر به مشکلات مالیاتی و جریمه برای طرفین شود
مهلت قانونی برای تکمیل جدول پرداخت سامانه مودیان
در سامانه مودیان، برای تکمیل و واکنش به جدول پرداخت صورتحساب الکترونیکی، مهلت‌های مشخصی تعیین شده است که طرفین باید رعایت کنند تا روند مالیاتی به درستی انجام شود.مهلت‌های قانونی تکمیل جدول پرداخت به شرح زیر است:
-
مهلت تکمیل جدول پرداخت: پس از ارسال صورتحساب، مهلت تکمیل جدول پرداخت برای طرفین، از جمله فروشنده و خریدار، به مدت ۳۰ روز از آخرین مهلت ارسال صورتحساب الکترونیکی تعیین شده است.
-
تاریخ واکنش به جدول پرداخت: پس از تکمیل جدول پرداخت توسط یکی از طرفین (فروشنده یا خریدار)، طرف مقابل باید ظرف مدت ۳۰ روز به این جدول واکنش نشان دهد. در صورتی که طرف مقابل ظرف مدت مذکور به جدول پرداخت واکنش نشان ندهد، وضعیت جدول از حالت در انتظار واکنش به حالت غیر قابل واکنش تغییر می‌کند.
نکات مهم در خصوص زمان‌بندی
-
-
غیرقابل واکنش شدن جدول پرداخت: اگر طرف مقابل (خریدار یا فروشنده) پس از تکمیل جدول پرداخت، تا ۳۰ روز به آن واکنش نشان ندهد، جدول پرداخت از حالت “در انتظار واکنش” به “غیر قابل واکنش” تبدیل می‌شود. پس از این تاریخ، هیچ‌یک از طرفین نمی‌توانند به جدول پرداخت واکنشی نشان دهند و فرآیند جدول پرداخت به اتمام می‌رسد. این وضعیت می‌تواند مشکلاتی ایجاد کند، زیرا هیچ‌گونه اصلاح یا تایید مجدد از طرفین ممکن نخواهد بود.
-
تأخیر در تکمیل جدول پرداخت: تأخیر در تکمیل جدول پرداخت توسط هر یک از طرفین می‌تواند منجر به مشکلاتی در ثبت مالیات بر ارزش افزوده و یا تأخیر در ثبت بدهی‌های مالیاتی شود. این تأخیرها ممکن است منجر به جریمه و مشکلات قانونی برای طرفین گردد. بنابراین، لازم است هر دو طرف صورتحساب و جدول پرداخت را در زمان‌های تعیین‌شده تکمیل و تایید کنند.
-
چالش‌های پیش‌آمده از رد جدول پرداخت: اگر یکی از طرفین جدول پرداخت را رد کند، طرف مقابل باید نسبت به اصلاح جدول اقدام کند و دوباره آن را ثبت کند. این فرآیند باید قبل از پایان مهلت تعیین‌شده صورت گیرد. در غیر این صورت، ممکن است جدول پرداخت غیرقابل واکنش شود و مشکلات مالیاتی به وجود آید.
-
تعلیق جدول پرداخت: اگر جدول پرداخت غیرقابل واکنش شود، طرفین هیچ‌گونه واکنشی نمی‌توانند به آن نشان دهند و به همین دلیل اعتبار مالیات بر ارزش افزوده نیز برای طرفین به تعویق خواهد افتاد. این می‌تواند بر فرآیند تسویه مالیاتی تأثیر منفی بگذارد و منجر به جریمه‌های مالی شود
-
خلاصه جدول پرداخت سامانه مودیان
| توضیحات |
|---|
| صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان به سه شکل مختلف می‌تواند تسویه شود: نقدی، نسیه یا تلفیقی از هر دو. صورتحساب نسیه، صورتحسابی است که در آن بخشی از مبلغ به صورت نقدی و بخشی دیگر به صورت نسیه پرداخت می‌شود. زمانی که در تسویه صورتحساب نسیه وجود داشته باشد، باید از جدول پرداخت صورتحساب الکترونیکی استفاده کنیم. |
| جدول پرداخت، جداولی هستند که برای صورتحساب‌های نسیه که پول آنها در آینده دریافت می‌شود، تکمیل می‌شوند تا به سازمان مالیاتی از طریق سامانه مودیان اطلاع داده شود که مبلغ صورتحساب در تاریخ مشخصی دریافت شده است. |
| هر دو طرف (فروشنده و خریدار) باید جدول پرداخت را تکمیل کنند و به آن واکنش نشان دهند (تایید یا رد). |
| برخلاف صورتحساب که سیستم بعد از مهلت قانونی به صورت خودکار تایید می‌کند، در جدول پرداخت طرف مقابل باید به صورت دستی واکنش نشان دهد. |
| پس از صدور صورتحساب، طرفین تا ۳۰ روز برای تکمیل و واکنش به جدول پرداخت فرصت دارند. |
| جدول پرداخت تنها از طریق کارپوشه آنلاین سامانه مودیان تکمیل می‌شود و استفاده از نرم‌افزارهای واسط برای تکمیل جدول امکان‌پذیر نیست. |
| اعتبار ارزش افزوده برای خربدار شناسایی نمی‌شود مگر اینکه فروشنده تایید کند. |
| اگر خریدار جدول پرداخت را رد کند، فروشنده باید آن را اصلاح کند و دوباره ثبت نماید. |
بدون دیدگاه