الگوی صادرات یکی از 9 الگوی اعلامی از سوی سازمان امور مالیاتی می باشد، تا روند ثبت و ارسال صورتحساب‌های صادراتی را دقیق‌تر و شفاف‌تر کند.ثبت صورتحساب صادرات در سامانه مودیان یکی از الزامات قانونی برای صادرکنندگان است
در این مقاله، به بررسی نکات کلیدی و راهنمایی‌های مهم در زمینه ارسال صورتحساب صادرات از طریق سامانه مودیان پرداخته می‌شود.
1-برای هر صورتحساب صادراتی که در سامانه مودیان ثبت می‌کنید، باید یک اظهارنامه گمرکی متناظر با آن وجود داشته باشد.یعنی زمانی که شما کالایی را صادر می‌کنید، برای خروج آن از کشور باید یک اظهارنامه گمرکی پر کنید که شامل جزئیات کالا، ارزش آن و مقصد صادرات است.در کنار این اظهارنامه، لازم است که صورتحساب مطابق با الگوی صادرات نیز در سامانه مودیان ثبت شود.اگر صورتحساب صادراتی شما دقیقاً با اظهارنامه گمرکی مطابقت داشته باشد، می‌توانید از مالیات با نرخ صفر استفاده کنید و مالیاتی برای آن پرداخت نخواهید کرد.به زبان ساده تر تناظر یک به یک یعنی برای هر صادرات یک اظهارنامه و یک صورتحساب لازم است
2-ارز ثبت‌شده در صورتحساب صادراتی باید دقیقا همان ارزی باشد که در اظهارنامه و پروانه گمرکی درج شده است.هنگام صادرات کالا، صادرکننده باید در اظهارنامه گمرکی مشخص کند که ارزش کالا بر اساس چه نوع ارزی (مثل دلار، یورو یا درهم) محاسبه شده است.همچنین، در پروانه گمرکی (مجوز ترخیص کالا از گمرک)، همین اطلاعات ارزی ثبت می‌شود.زمانی که صادرکننده صورتحساب صادراتی را در سامانه مودیان ثبت می‌کند، باید نوع ارز و نرخ تبدیل آن به ریال دقیقا با اطلاعات موجود در اظهارنامه و پروانه گمرکی یکسان باشد
3-ارزشی که برای کالای صادراتی در صورتحساب ثبت می‌کنید، باید دقیقاً همان مقداری باشد که در اظهارنامه گمرکی درج شده است. هنگام صادرات کالا، ارزش کالا به ارز خارجی (مثل دلار، یورو، درهم) در اظهارنامه گمرکی ثبت می‌شود.این مقدار نشان‌دهنده ارزش واقعی کالا در بازار بین‌المللی است که گمرک و سازمان امور مالیاتی برای بررسی میزان مالیات و معافیت‌ها از آن استفاده می‌کنند
4-گر کالای صادر شده به هر دلیلی مرجوع شود ، نمی‌توان برای آن از صورتحساب برگشت از فروش استفاده کرد ، به جای برگشت از فروش، باید یک صورتحساب اصلاحی در سامانه مودیان ثبت شود. در معاملات داخلی در صورتی که خریدار کالای خریداری شده را پس بدهد از صورتحساب برگشت از فروش استفاده می شود، اما در صادرات برگشت از فروش وجود ندارد وباید از صورتحساب اصلاحی برای کالاهای برگشت خورده استفاده کرد.
5- در صادرات کالا و خدمات، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) وجود ندارد و نرخ آن صفر است،یعنی صادرکنندگان نیازی به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده برای کالاها یا خدماتی که به خارج از کشور صادر می‌کنند، ندارند.دولت جهت حمایت از صادرکنندگان ، مالیات را حذف کرده و نرخ آن را صفر در نظر گرفته است.
6-تاریخ صدور صورتحساب صادراتی باید برابر یا بعد از تاریخ کوتاژ باشد،کوتاژ به شماره و تاریخ ثبت اظهارنامه گمرکی اشاره دارد که در هنگام صادرات کالا از گمرک صادر می‌شود.
7-در الگوی صادرات، ثبت اطلاعات خریدار (نام، کد یا شماره مالیاتی) الزامی نیست.برخلاف معاملات داخلی که درج اطلاعات خریدار (نام شرکت یا شخص، کد ملی یا شناسه اقتصادی) ضروری است.
8-تسویه حساب صادراتی فقط به صورت نقدی انجام می‌شود و نباید مبلغی به عنوان نسیه یا پرداخت مدت‌دار ثبت شود.
9- اگرچه در سامانه مودیان هنگام ثبت صورتحساب صادراتی، فیلدهای شماره و تاریخ کوتاژ اختیاری به نظر می‌رسند، اما برای دریافت معافیت مالیاتی (نرخ صفر)، ثبت این اطلاعات ضروری است
10-هنگام ثبت صورتحساب صادراتی در سامانه مودیان، مقدار ارزش کالا (چه به ریال و چه به ارز خارجی) نباید صفر یا کمتر باشد.همچنین، محاسبه ارزش کالا (بر اساس نرخ ارز) باید دقیق و مطابق با اطلاعات اظهارنامه گمرکی انجام شود.صورتحساب‌هایی که ارزش کالا در آن‌ها صفر یا منفی باشد، توسط سامانه مودیان رد می‌شود، باید عددی مثبت و واقعی برای ارزش کالا وارد شود.
11-در سامانه مودیان، صورتحساب‌های صادراتی فقط به صورت تسویه نقدی (نوع اول) ثبت می‌شوند.فروش نسیه یا مدت‌دار برای صادرات قابل قبول نیست و هنگام ثبت صورتحساب صادراتی، گزینه نسیه باید صفر باشد.
نرم افزار واسط سامانه مودیان کاریا حساب امکان ارسال مستقیم صورتحساب‌های صادراتی به سامانه مودیان را فراهم می‌کند. نرم افزار واسط کاریا حساب با الگوی صادرات طوری طراحی شده است که خطاهای احتمالی را کاهش می دهد و موجب تسریع در فرایند ارسال صورتحساب به سامانه مودیان می شود، با نرم افزار واسط کاریا حساب می توانید به صورت مستقیم به سامانه مودیان متصل شوید، این افزونه ی واسط برای ارسال صورتحساب های صادراتی طوری طراحی شده است که در صورت مشاهده هرگونه مغایرت در ارزش کالا، نرخ ارز و سایر جزئیات هشدار لازم به کاربر ارائه می‌دهد که موجب کاهش احتمال رد شدن صورتحساب توسط سامانه مودیان می شود.
طراحی نرم افزار واسط کاریا حساب به نحوی است که تمامی مودیان با حداقل مهارت فنی نیز می‌توانند به راحتی از آن برای ارسال صورتحساب استفاده کنند. هم چنین تیم پشتیبانی کاریا حساب به‌صورت 24 ساعته پاسخگوی مودیان است و در صورت بروز هرگونه مشکل، راهنمایی‌های لازم را ارائه می‌دهد.
بدون دیدگاه