برای جلوگیری از اختلاف بین اطلاعات کارپوشه مؤدیان و اظهارنامه ارزش افزوده، باید چند نکته مهم را رعایت کرد که در ادامه به بررسی هریک می پردازیم:
- تاریخ صدور صورتحساب
اظهارنامه ارزش افزوده نسبت به تاریخ صدور صورتحساب‌ها حساس است، به این معنی که تمامی صورتحساب‌های صادرشده در یک فصل (چه اصلی و چه ارجاعی مانند اصلاحی، برگشت از فروش، یا ابطالی) بر اظهارنامه همان فصل تأثیر مستقیم دارند.
– اگر تاریخ صدور صورتحساب اصلی و ارجاعی در یک فصل باشد:
آثار آن‌ها در جدول‌های “الف” و “ب” (مربوط به خرید و فروش اصلی) درج میشود.
– اگر تاریخ صدور صورتحساب ارجاعی در یک فصل باشد اما صورتحساب اصلی آن در فصل‌های قبلی صادر شده باشد:
آثار آن در جدول‌های “ج” و “د” (مربوط به تنظیم اختلافات) ثبت خواهد شد.
از آنجایی که اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اطلاعات خود را از تاریخ صدور صورتحساب‌ها دریافت می‌کند، هرگونه مغایرت در ثبت تاریخ می‌تواند باعث اختلاف بین کارپوشه مؤدیان و اظهارنامه مالیاتی شود. به همین دلیل، ثبت دقیق تاریخ صدور صورتحساب‌ها و رعایت این اصول از اهمیت بالایی برخوردار است.
- اعتبار صورتحساب خرید و فروش
در سیستم ثبت و ارسال صورتحساب‌های مالیاتی، تأیید صورتحساب‌ها نقش کلیدی در محاسبه اعتبار مالیاتی و جلوگیری از مغایرت‌های مالیاتی دارد. در این رابطه، دو بخش اصلی وجود دارد:
– اعتبار مالیاتی فقط در صورت تأیید فروشنده اعمال میشود
اگر یک صورتحساب خرید در سامانه ثبت شود، اما فروشنده آن را تأیید نکند، خریدار نمی‌تواند از اعتبار مالیاتی آن استفاده کند. این اعتبار تنها در صورتی برای خریدار لحاظ میشود که:
- فروشنده صورتحساب را تأیید کند.
- صورتحساب به حالت “تأیید سیستمی” برسد (یعنی سامانه به‌طور خودکار آن را تأیید کند).
– نسیه بودن صورتحساب باید توسط خریدار تأیید شود
هنگامی که یک فروشنده صورتحساب نسیه صادر می‌کند، تا زمانی که خریدار آن را تأیید نکرده باشد، این صورتحساب به‌عنوان نقدی ثبت میشود. در نتیجه، اگر خریدار آن را تأیید نکند، فروشنده نمی‌تواند این صورتحساب را به‌عنوان نسیه رسمی در اظهارنامه خود ثبت کند.
-اگر خریدار یک صورت حساب خرید را تایید کرده است و بعداً از تایید عدول کند، این عمل به اعتبار مالیاتی خریدار اضافه نمی‌شود
- ابطال صورتحساب‌ها
در فرآیند ارسال و دریافت صورتحساب‌های مالیاتی، ممکن است خریدار یک صورتحساب را رد کند. اما نکته مهم این است که رد شدن صورتحساب به تنهایی کافی نیست و حتماً باید توسط فروشنده ابطال شود.
تا زمانی که صورتحساب ابطال نشود:
- همچنان در لیست فروش‌های فروشنده باقی می‌ماند.
- مبلغ ارزش افزوده آن به عنوان بدهی فروشنده محاسبه میشود.
- باعث مغایرت بین کارپوشه مؤدیان و اظهارنامه مالیاتی میشود.
اگر صورتحسابی رد شده اما ابطال نشده باشد، ممکن است فروشنده همچنان مالیات ارزش افزوده‌ای را بابت آن پرداخت کند، در حالی که خریدار آن را نپذیرفته است.
- تأیید پرداخت نسیه توسط فروشنده
-پرداخت نسیه، پس از تأیید فروشنده، در محاسبات اعتبار مالیاتی خریدار اعمال میشود. اگر فروشنده پرداخت را تأیید نکند، خریدار نمی‌تواند از اعتبار مالیاتی این صورتحساب بهره‌مند شود.
-اگر فروشنده پرداخت را تأیید نکند، مبلغ هنوز در سیستم به عنوان بدهی نسیه ثبت شده و تسویه شده محسوب نمی‌شود. ممکن است این تأخیر باعث ایجاد مغایرت در محاسبات ارزش افزوده شود.
مودیان برای ارسال صورتحساب به سامانه مودیان می توانند از نرم افزار واسط سامانه مودیان استفاده کنند ، نرم افزار واسط پلی ارتباطی بین مودی و سامانه مودیان می باشد و می توانند با اتصال نرم افزار به کارپوشه به راحتی و در یک قالب استاندارد اقدام به ارسال صورتحساب نمایند.استفاده از افزونه ی واسط رایگان نمی باشد و برای استفاده از حدمات نرم افزار می بایست اقدام به تهیه ی اشتراک نمائید.
نرم افزار واسط کاریا حساب را می توانید با مبلغ 4.900.000 هزار تومان به صورت دائمی به همراه اشتراک رایگان ربات هوشمند پاسخگویی به مسائل مالی و حسابداری در اختیار داشته باشید. همچنین پشتیبانی 24 ساعته به صورت آنلاین نیز از جمله مزیت هایی است که کاریا حساب در اختیار مودیان قرار داده است
من یه صورتحساب داشتم که خریدار ردش کرده، ولی هنوز توی کارپوشه من به عنوان فروشنده هست! یعنی من باید مالیاتشو بدم؟ چیکار کنم که حذف بشه و برام جریمه نخوره؟ لطفا راهنمایی کنید
وقت بخیر دوست عزیز
اگر خریدار صورتحساب شما را رد کرده است، ولی هنوز در کارپوشه شما نمایش داده میشود، به این معنی است که شما باید اقدامات لازم را انجام دهید تا صورتحساب به‌طور کامل از کارپوشه شما حذف شود. در غیر این صورت، مالیات آن همچنان به‌عنوان بدهی شما در نظر گرفته خواهد شد.رد شدن صورتحساب توسط خریدار به‌معنای حذف خودکار آن از سیستم نیست.تا زمانی که صورتحساب را به‌صورت رسمی در سامانه ابطال نکنید، سامانه مؤدیان آن را همچنان به‌عنوان بدهی مالیاتی شما ثبت می‌کند. توجه فرمائید که اگر صورتحساب در فصل‌های گذشته باشد، ممکن است تأثیر آن در اظهارنامه قبلی باقی مانده باشد و نیاز به بررسی بیشتر داشته باشید.امیدوارم پاسخ خود را دریافت نموده باشید
من یه صورتحساب خرید دارم که هنوز تأییدش نکردم، ولی دیدم نوشته تأیید سیستمی. یعنی چی؟ من تأیید نکردم پس چجوری خودش تأیید شده؟
وقت بخیر دوست عزیز
بر اساس قوانین سامانه مؤدیان، خریدار ۳۰ روز فرصت دارد تا صورتحساب خرید را بررسی و آن را تأیید یا رد کند. گر طی این مدت هیچ واکنشی (نه تأیید و نه رد) از طرف شما ثبت نشود، سامانه به‌صورت خودکار صورتحساب را تأیید سیستمی می‌کند. این یعنی که سامانه فرض می‌کند که شما صورتحساب را پذیرفته‌اید و آن را به‌طور پیش‌فرض تأیید می‌کند.پس تأیید سیستمی به این دلیل است که شما در مهلت مشخص‌شده هیچ اقدامی انجام نداده‌اید و سامانه آن را به‌طور خودکار تأیید کرده است.اگر صورتحسابی به‌صورت سیستمی تأیید شده اما شما با آن موافق نیستید، باید از روش‌های قانونی مثل اصلاح یا عدول از تأیید استفاده کنید. امیدوارم پاسخ خود را دریافت نموده باشید
سلام . وقت بخیر . به عنوانه فروشنده , صورتحسابی را با وضعیت نقد ارسال کردم و بلافاصله خریدار هم تایید کردند . اما در جایگاه فروشنده , اصلاحی زدم و فاکتور یا صورتحسابم را نسیه رد کردم (چون پرداخت نکردند). با این شرایط ایا ارزش افزوده ان برای من لحاظ شده ؟؟ و ایا این باعثه مغایرت بین اظهار نامه پیش فرضم و کارپوشه ی من میشود ؟
وقت بخیر دوست عزیز
اگر شما به‌عنوان فروشنده ابتدا صورتحساب را به صورت نقدی ارسال کرده‌اید و سپس آن را به نسیه تغییر داده‌اید، این اصلاح باید در سیستم به‌درستی ثبت و از سوی خریدار تأیید شود. در غیر این صورت، صورتحساب نسیه‌ای که به صورت نقد ثبت شده بود، همچنان به‌عنوان فروش نقدی در نظر گرفته میشود
در مورد مغایرت بین اظهارنامه پیش‌فرض شما و کارپوشه‌تان نیز، اگر صورتحساب به صورت نسیه رد و اصلاح شده باشد، باید به‌دقت بررسی کنید که آیا این تغییر در سیستم ثبت شده است یا خیر. اگر این تغییرات به‌طور صحیح در سیستم ثبت نشده باشد، قطعاً موجب مغایرت خواهد شد و شما نیاز به اصلاح یا تأیید مجدد خواهید داشت تا از بروز مشکلات مالیاتی و اختلافات جلوگیری کنید.