برای اینکه فاکتوری را در سامانه مودیان ثبت کنیم باید روش پرداخت در فاکتور مشخص شود ، در سامانه مودیان برای ثبت صورتحساب الکترونیکی، سه گزینه برای روش تسویه وجود دارد: نقدی، نسیه، و نقدی/نسیه. با انتخاب هر یک از این گزینه‌ها نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده تغییر خواهد کرد . صدور صورتحساب نقد – نسیه و نقد/نسیه در سامانه مودیان مستلزم داشتن اطلاعاتی می باشد تا بعد از گذشت زمان به دلیل عدم آگاهی برای پرداخت مالیات با مشکل رو به رو نشوید.در ادامه، به تفاوت این سه گزینه به‌صورت مختصر توضیح داده می‌شود، حتما در انتهای مقاله به جدول مقایسه ی این سه روش نیز نگاهی بیاندازید
تسویه نقدی در سامانه مودیان
در این روش، کل مبلغ معامله در زمان صدور صورتحساب به‌صورت کامل پرداخت می‌شود. این پرداخت می‌تواند به شکل واریز بانکی، پرداخت نقدی یا هر روش دیگری باشد که نشان‌دهنده دریافت وجه توسط فروشنده است.
در صورتیکه روش تسویه نقدی باشد، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده باید در همان فصل مالیاتی محاسبه و توسط فروشنده پرداخت شود هم چنین خریدار می‌تواند از اعتبار مالیاتی مربوط به معامله در همان فصل استفاده کند.
روش نسیه در سامانه مودیان
در این روش مبلغ معامله در زمان صدور صورتحساب پرداخت نمی شود و طبق توافقی که بین خریدار و فروشنده صورت گرفته، مبلغ معامله توسط خریدار در موعد مقرری در آینده پرداخت می شود. بنابراین مبلغ مالیات بر ارزش افزوده نیز تا زمانی که وجه معامله توسط خریدار پرداخت نشود، برای فروشنده محاسبه و اعلام نمی‌گردد، همچنین مالیات بر ارزش افزوده تنها در فصلی که تسویه انجام شده لحاظ می‌شود. در این روش پرداخت تا زمانی که تسویه ی کامل توسط خریدار انجان نشود اعتبار مالیاتی برای خریدار نیز لحاظ نمی شود. زمانی که پرداخت توسط خریدار تکمیل شد ، یا فروشنده و یا خریدار می توانند از صورتحساب اصلاحی استفاده کنند تا اعتبار مالیاتی برای خریدار لحاظ گردد
روش تسویه نقدی/نسیه
این روش ترکیبی از دو روش قبلی است و زمانی استفاده می‌شود که بخشی از مبلغ معامله در زمان صدور صورتحساب به‌صورت نقدی پرداخت شده و بخش دیگری از آن به‌صورت نسیه در آینده پرداخت می شود. در این روش مالیات بر ارزش افزوده متناسب با مبلغ پرداختی در همان فصل مالیاتی محاسبه و پرداخت می شود ولی مالیات بر ارزش افزوده ی قسمتی که پرداخت نشده است تا زمان تسویه آن محاسبه نمی شود.
مقایسه روش های تسویه در سامانه مودیان
تفاوت روش‌های تسویه در سامانه مودیان
| روش تسویه | نحوه ی تسویه | نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده |
|---|---|---|
| نقدی | کل مبلغ در زمان صدور صورتحساب پرداخت می‌شود. | مالیات بر ارزش افزوده بلافاصله محاسبه و در همان فصل اعلام و پرداخت می‌شود.اعتبار مالیاتی برای خریدار لحاظ می شود |
| نسیه | هیچ مبلغی در زمان صدور صورتحساب پرداخت نمی‌شود. | مالیات بر ارزش افزوده تنها پس از تسویه کامل مبلغ اصلی محاسبه و در همان فصل تسویه می‌گردد. اعتبار مالیاتی به خریدار تعلق نمی گیرد |
| نقدی/نسیه | بخشی از مبلغ به‌صورت نقدی پرداخت می‌شود و مابقی به‌صورت نسیه تسویه می‌شود. | مالیات مرتبط با بخش نقدی فوراً محاسبه و در همان فصل پرداخت می‌شود، اما مالیات بخش نسیه به فصل‌های آینده موکول می‌گردد. خریدار تنها برای بخش نقدی اعتبار مالیاتی دریافت می کند |
تمامی صورتحساب ها با روش های پرداختی نقدی ، نسیه ، نقدی / نسیه را می توان در نرم افزار واسط سامانه مودیان ثبت و به کارپوشه در سامانه مودیان ارسال نمود کافی است الگوی مناسب خود را انتخاب کنید و موارد الزامی برای صدور صورتحساب را تکمیل نمائید
بدون دیدگاه