آشنایی با انواع الگوهای صورتحسابی در سامانه مودیان
سامانه مودیان برای برخی از صنوف خاص الگوهای صورتحسابی را معرفی کرده است ، البته خود سامانه از این الگوها جهت ارسال صورتحساب پشتیبانی نمی کند و مودیان می بایست برای ارسال صورتحساب از نرم افزار واسط سامانه مودیان و یا خدمات شرکت های معتمد مالیاتی استفاده کنند. . این سامانه با معرفی الگوهای مختلف صورتحساب، استانداردسازی ص
- १४ دقیقه مطالعه
- آخرین بهروزرسانی: ۲۰ دی ۱۴۰۳
در ادامه سعی میکنیم الگوهایی که تا الان ( دی ماه 1403 ) توسط سامانه مودیان معرفی شده را به همراه جزئیات مندرج در صورت حساب برای شما شرح دهیم.
الگوی اول : الگوی صورتحسابی فروش
الگوی صورتحساب فروش برای صنوفی که پیچیدیگ مالیاتی خاصی ندارند مثل طلا و جواهرف کاربرد دارد،این الگو در صنایعی که محصولات یا خدمات به مشتری نهایی و یا شرکت ها و سازمان های دیگر فروخته میشود، پرکاربردترین نوع صورتحساب است.از یک مغازه خردهفروشی گرفته تا یک شرکت بزرگ، همه میتوانند از این الگو استفاده کنند.
ساختار الگوی فروش به شکل زیر می باشد:
- نوع صورتحساب : که از نوع فروش عادی می باشد
- شماره صورتحساب و تاریخ صدور : شماره یکتا برای هر صورتحساب توسط نرمافزار واسط یا سیستم مالی صادر میشود و تاریخ صدور که نشاندهنده زمان انجام معامله است باید ذکر شود
- مشخصات فروشنده که شامل نام کسبوکار یا شخص حقوقی، شماره اقتصادی (شناسه مالیاتی)،شناسه ملی یا شماره ثبت شرکت ، آدرس و شماره تماس می شود باید به صورت صحیح وارد شود.
- اگر خریدار شخص حقیقی باشد، ثبت این بخش اختیاری است. اما برای معاملات با اشخاص حقوقی (B2B)، اطلاعات زیر الزامی است : نام شرکت یا شخص حقیقی، شماره اقتصادی (برای شرکتها) ،شناسه ملی یا شماره ملی ،آدرس و شماره تماس
- جزئیات مرتبط با کالا که شامل : نام کالا یا خدمت ، شناسه کالا یا خدمت (کدی که از سامانه جامع تجارت یا سامانه مودیان دریافت میشود) ، تعداد یا مقدار ، قیمت واحد ، مالیات بر ارزش افزوده می شود
جزئیات کالا یا خدمات فروختهشده
| نام کالا/خدمت ? | شناسه کالا/خدمت ?️ | تعداد/مقدار ? | قیمت واحد (ریال) ? | مبلغ کل (ریال) ? | تخفیف (ریال) ? | مالیات (9%) ? | مبلغ نهایی (ریال) ? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| کابل شبکه CAT6 | 3478912563 | 30 | 450,000 | 13,500,000 | 1,500,000 | 1,080,000 | 13,080,000 |
| کلید برق هوشمند | 9845217846 | 10 | 850,000 | 8,500,000 | 500,000 | 720,000 | 8,720,000 |
| چراغ LED پنلی 18 وات | 5624783210 | 25 | 600,000 | 15,000,000 | 0 | 1,350,000 | 16,350,000 |
بعد از ارسال صورتحساب به سامانه مودیان، یک کد رهگیری یکتا تولید میشود که به عنوان شناسنامه صورتحساب عمل میکند. این کد امکان پیگیری و بررسی مجدد صورتحساب را فراهم میکند. برای استعلام شناسه کالا می توانید از افزونه ی اختصاصی کاریا حساب که می تواند با یک کلیک شناسه کالا و خدمات را به همراه جزئیات در اختیار شما قرار دهد استفاده کنید.
الگوی دوم : الگوی صورتحسابی طلا، جواهر و پلاتین
الگوی صورتحساب طلا و جواهر مختص صنف فروشندگان طلا، جواهر و فلزات گرانبها است. این الگو به دلیل محاسبات مالیاتی خاص، جزو الگوهای خاص به شمار می رود . در این الگو، مالیات و عوارض صرفاً بر اجرت و کارمزد محاسبه میشود و قیمت طلای خام از مالیات معاف است.این الگو در طلافروشیها، جواهرفروشیها و سایر صنایعی که با مصنوعات طلا و نقره سروکار دارند، به کار میرود.
ساختار الگوی فروش به شکل زیر می باشد:
- نوع صورتحساب از نوع فروش طلا و جواهر میباشد و این موضوع باید به طور مشخص در صورتحساب ذکر شود
- شماره صورتحساب و تاریخ صدور : شماره یکتا برای هر صورتحساب توسط نرمافزار واسط یا سیستم مالی صادر میشود و تاریخ صدور که نشاندهنده زمان انجام معامله است باید ذکر شود
- نام طلافروشی به عنوان مشخصات فروشنده ، شماره اقتصادی ، شماره ملی ، آدرس و شماره تلفن باید ذکر شود
- مشخصات خریدار در صورتیکه حقیقی باشد اختیاری است ، ولی برای مشتریان حقوقی ، نام شرکت ، شماره اقتصادی، شناسه ملی ، آدرس و شماره تماس الزامی است
- جزئیات مرتبط با کالا که شامل : نام کالا ( حلقه، گردنبند، دستبند و…) ، وزن طلا ، عیار طلا ، اجرت ساخت ، شناسه کالا/خدمت ، سود فروشنده ، مالیات بر ارزش افزوده می شود باید به صورت صحیح و دقیق تکمیل گردد.
جزئیات کالا یا خدمات فروختهشده
| ? نام کالا/خدمت | ?️ عیار | ⚖️ وزن (گرم) | ? شناسه کالا | ? قیمت واحد (ریال) | ? قیمت طلای خام (ریال) | ? اجرت (ریال) | ? سود (ریال) | ? مالیات (9%) | ? مبلغ نهایی (ریال) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| گردنبند طلا | 18 عیار | 15 | 7896325147 | 55,000,000 | 825,000,000 | 150,000,000 | 120,000,000 | 24,300,000 | 1,119,300,000 |
| انگشتر طلا | 24 عیار | 7 | 9852147854 | 70,000,000 | 490,000,000 | 30,000,000 | 40,000,000 | 6,300,000 | 566,300,000 |
الگوی سوم : الگوی ارزی
الگوی صورتحساب ارزی به صورت ویژه برای معاملات مرتبط با خرید و فروش ارز طراحی شده است. این الگو توسط صرافیها، شرکتهای مالی و بانکها مورد استفاده قرار میگیرد و شامل جزئیات دقیقی درباره نوع ارز، نرخ ارز، میزان معامله و اطلاعات خریدار و فروشنده است.
این الگو به دلیل ماهیت حساس معاملات ارزی و نوسانات روزانه قیمت ارزها نیازمند شفافیت بالا و ثبت دقیق جزئیات است. هدف از این الگو کاهش تخلفات ارزی، جلوگیری از پولشویی و شفافیت در معاملات ارزی است
ساختار الگوی ارزی به شکل زیر می باشد:
- نوع صورتحساب از نوع ارزی میباشد و این موضوع باید به طور مشخص در صورتحساب ذکر شود
- شماره صورتحساب و تاریخ صدور : شماره یکتا برای هر صورتحساب توسط نرمافزار واسط یا سیستم مالی صادر میشود و تاریخ صدور که نشاندهنده زمان انجام معامله است باید ذکر شود
- شماره اقتصادی ، شناسه ملی و آدرس و شماره تماس به عنوان اطلاعات فروشنده و نام خریدار (شخص حقیقی یا حقوقی) ، شماره ملی یا شناسه ملی (برای شرکتها) ، شماره اقتصادی (برای اشخاص حقوقی) به همراه آدرس و شماره تماس به عنوان اطلاعات خریدار باید ذکر شود.
- جزئیات مرتبط با معامله ارزی که شامل : نوع ارز ، نرخ ارز ، مبلغ معامله ، ارزش معامله به ریال ، کارمزد معامله و مالیات بر ارزش افزوده می شود.
جزئیات معامله ارزی
| نوع ارز ? | نرخ ارز (ریال) ? | مبلغ معامله (واحد ارز) ? | ارزش معامله (ریال) ? | کارمزد (ریال) ? | مالیات (9%) ? | مبلغ نهایی (ریال) ? |
|---|---|---|---|---|---|---|
| دلار آمریکا | 800,000 | 10,000 | 8,000,000,000 | 15,000,000 | 1,350,000 | 8,016,350,000 |
| یورو | 830,000 | 5,000 | 4,150,000,000 | 10,000,000 | 900,000 | 4,160,900,000 |
الگوی چهارم: الگوی صورتحساب پیمانکاری
الگوی صورتحساب پیمانکاری برای پروژههای ساختمانی، عمرانی، صنعتی و هرگونه فعالیت پیمانکاری طراحی شده است. این الگو معمولاً در معاملات بین پیمانکاران و کارفرمایان استفاده میشود و شامل جزئیاتی مانند مبلغ قرارداد، مالیات، عوارض و پیشرفت کار است
ساختار الگوی پیمانکاری به شکل زیر می باشد:
- عنوان صورتحساب باید پیمانکاری در نظر گرفته شود
- شماره صورتحساب و تاریخ صدور : شماره یکتا برای هر صورتحساب توسط نرمافزار واسط یا سیستم مالی صادر میشود و تاریخ صدور که نشاندهنده زمان انجام معامله است باید ذکر شود
- نام پیمانکار، شماره اقتصادی و شناسه ملی ، آدرس و شماره تماس را به عنوان اطلاعات پیمانکار و نام کارفرما ، شماره اقتصادی ، شناسه ملی ، آدرس و شماره تماس به عنوان مشحصات کارفرما باید تکمیل گردد
- جزئیات مرتبط با قرارداد پروژه که شامل : عنوان پروژه ، شماره قرارداد ، مبلغ کل قرارداد ، میزان پیشرفت ، مالیات و عوارض می شود
- برای خدمات پیمانکاری، از شناسه خدمت استفاده میشود
| ? شماره قرارداد | ? تاریخ قرارداد | ?️ عنوان پروژه | ? مرحله | ?️ شرح خدمات | ? مبلغ قرارداد (ریال) | ? مالیات و عوارض (ریال) | ? مبلغ کل (ریال) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12345 | 1402/10/01 | ساخت ساختمان اداری | اول | اجرای فونداسیون | 5,000,000,000 | 450,000,000 | 5,450,000,000 |
| 12345 | 1402/10/01 | ساخت ساختمان اداری | دوم | نصب اسکلت فلزی | 8,000,000,000 | 720,000,000 | 8,720,000,000 |
| ? جمع کل: | 13,000,000,000 | 1,170,000,000 | 14,170,000,000 |
الگوی پنجم : الگوی قبوض خدماتی
الگوی قبوض خدماتی برای خدمات شهری مانند آب، برق، گاز، تلفن و سایر قبوض دورهای طراحی شده است. این الگو برای تسهیل ثبت و پیگیری مصرف مشتریان و پرداخت مالیات و عوارض مرتبط استفاده میشود
ساختار الگوی قبوض خدماتی به شکل زیر می باشد:
- عنوان صورتحساب باید قبوض در نظر گرفته شود
- مشخصات ارائهدهنده خدمات شامل نام شرکت یا سازمان خدماتی ، شناسه ملی یا شماره اقتصادی باید ذکر شود
- نام و نام خانوادگی یا عنوان حقوقی مشترک و شماره اشتراک نیز به عنوان مشخصات مشترک باید ذکر شود
- جزئیات مصرف شامل : نوع خدمات ، دوره مصرف و میزان مصرف می شود.
- این الگو شامل اطلاعات صورتحساب نظیر شماره قبض ، شناسه پرداخت و تاریخ صدور قبض می باشد
| ? شماره اشتراک | ? نوع خدمات | ? تاریخ صدور | ? مبلغ قبوض (ریال) | ? مالیات و عوارض (ریال) | ? مبلغ کل (ریال) | ? شناسه خدمات |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 123456789 | برق | 1402/10/05 | 5,000,000 | 450,000 | 5,450,000 | 987654321 |
| 987654321 | آب | 1402/10/05 | 3,000,000 | 270,000 | 3,270,000 | 123456789 |
الگوی ششم : الگوی بلیت هواپیما
الگوی بلیت هواپیما برای صدور صورتحساب مربوط به بلیتهای پروازهای داخلی و خارجی طراحی شده است. این الگو جزئیات کاملی از اطلاعات مسافر، پرواز، هزینهها و مالیاتها را در بر میگیرد. شرکتهای هواپیمایی و دفاتر فروش بلیت از این الگو استفاده میکنند.
ساختار الگوی بلیت هواپیما به شکل زیر می باشد:
- عنوان صورتحساب باید بلیط هواپیما در نظر گرفته شود
- مشخصات صادرکننده بلیت : نام شرکت هواپیمایی یا آژانس فروش بلیت ، شناسه ملی و شماره اقتصادی و آدرس دفتر فروش و شماره تماس باید تکمیل گردد
- اطلاعات مسافر نیز باید ذکر شود این اطلاعات شامل نام و نام خانوادگی مسافر ، کد ملی برای پروازهای داخلی و شماره پاسپورت برای پروازهای خارجی می باشد
- شماره پرواز ، مسیر پرواز (مبدأ و مقصد) ، تاریخ و ساعت پرواز ، شماره صندلی مربوط به جزئیات پرواز می باشد
- قیمت بلیت ، مالیات بر ارزش افزوده ، شماره صورتحساب ، تاریخ صدور ، شناسه پرداخت جرو موارد الزامی است که باید در صورتحساب به صورت دقیق ذکر شوند
- شناسه خدمات برای بلیت هواپیما پروازه ای داخلی و خارجی با هم متفاوت هستند
| ?✈️ نام مسافر | ✈️ مسیر پرواز | ? تاریخ و ساعت پرواز | ? قیمت بلیت (ریال) | ? مالیات بر ارزش افزوده (ریال) | ? مبلغ کل (ریال) | ? شناسه خدمات |
|---|---|---|---|---|---|---|
| علی رضایی | تهران – مشهد | 1402/10/20 – 10:30 | 25,000,000 | 2,250,000 | 27,250,000 | 123456789 |
| مریم عباسی | مشهد – تهران | 1402/10/25 – 18:45 | 25,000,000 | 2,250,000 | 27,250,000 | 987654321 |
الگوی هفتم : الگوی صادرات
الگوی صورتحساب صادرات بهطور ویژه برای کالاها و خدمات صادر شده به خارج از کشور طراحی شده است. برخلاف سایر الگوها، معمولاً مالیات و عوارض برای صادرات صفر است، اما صدور صورتحساب برای صدور کالا یا خدمات به خارج از کشور ضروری است.
ساختار الگوی صادرات به شکل زیر می باشد:
- عنوان صورتحساب باید صادرات در نظر گرفته شود
- شماره یکتای صورتحساب و تاریخ انجام معامله یا ارسال کالا باید در صورتحساب ذکر شود.
- در اطلاعات صادر کننده باید مورادی همچون : نام و عنوان شرکت صادرکننده ، شماره اقتصادی ، شناسه ملی، آدرس و شماره تماس ذکر شود.
- در اطلاعات مربوط به خریدار یا همان مشتری خارجی نیز باید مورادی همچون نام یا عنوان شرکت خریدار ، کشور مقصد ،آدرس و شماره تماس به صورت دقیق ذکر شود
- در قسمت مربوط به جزئیات کالا یا خدمات صادراتی نام کالا یا خدمت ، شناسه کالا یا خدمات ، مقدار یا تعداد کالا و نرخ ارز به عنوان موارد الزامی تکمیل می شود
نکات مرتبط با الگوی صادرات
- شماره گمرکی یا اطلاعات گمرکی مشخص میکند کالا از کدام گمرک صادر شده است.
- مالیات بر ارزش افزوده برای صادرات بهطور معمول صفر است ولی عوارض گمرکی یا دیگر هزینههای مرتبط با صادرات ممکن است وجود داشته باشد.
| ? شماره صورتحساب | ? تاریخ صدور | ? مشخصات فروشنده | ? مشخصات خریدار (مشتری خارجی) | ?️ نام کالا/خدمت | ? شناسه کالا/خدمت | ? مقدار/تعداد | ? ارزش صادراتی (واحد پول خارجی) | ? ارزش به تومان (مبلغ نهایی) | ? مالیات و عوارض | ? اطلاعات گمرکی |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12345 | 1402/10/01 | شرکت صادراتی ABC, شماره اقتصادی 123456789 | شرکت XYZ, کشور مقصد: عراق | کالاهای خانگی | 12345678 | 1000 واحد | 5000 دلار | 150,000,000 ریال | 0 ریال (مالیات صفر) | گمرک مرز مهران |
| 12346 | 1402/10/02 | شرکت صادراتی XYZ, شماره اقتصادی 987654321 | شرکت ABC, کشور مقصد: امارات | تجهیزات پزشکی | 87654321 | 500 واحد | 20000 یورو | 1,660,000,000 ریال | 0 ریال (مالیات صفر) | گمرک فرودگاه امام خمینی |
| ? جمع کل: | 1,810,000,000 ریال | – |
الگوی هشتم : الگوی بارنامه
الگوی صورتحساب بارنامه معمولاً برای حمل و نقل انواع کالاها در جادهها، راهآهن، دریا یا هوا استفاده میشود. این الگو برای مستندسازی اطلاعات حمل و نقل، شامل مشخصات فرستنده، گیرنده، نوع بار، وزن بار، هزینه حمل و نقل و اطلاعات مربوط به مسیر یا روش حمل طراحی شده است. در این الگو، بیشتر موارد مانند هزینهها و جزئیات بار به دقت ثبت میشود
ساختار الگوی بارنامه به شکل زیر می باشد:
- عنوان صورتحساب باید بارنامه در نظر گرفته شود
- شماره بارنامه و تاریخ صدور: شماره یکتا و تاریخ صدور برای هر بارنامه توسط نرمافزار یا سیستمهای حملونقل صادر میشود
- مشخصات فرستنده: شامل نام و اطلاعات تماس شخص یا شرکتی که بار را ارسال میکند.
- مشخصات گیرنده: شامل نام و اطلاعات تماس شخص یا شرکتی که قرار است بار را دریافت کند
- مشخصات کالا (بار): شامل نوع بار، وزن، حجم یا تعداد بستهها و سایر اطلاعات مرتبط با کالا
- شناسه کالا :شناسه کالایی که حمل می شود نیز جزو موارد الزامی است که باید در صورتحساب ذکر شود
- هزینه حمل و نقل: هزینهای که برای حمل کالا از مبدا به مقصد دریافت میشود
- اطلاعات حمل و نقل: شامل روش حمل (جادهای، دریایی، هوایی، یا راهآهن) و مسیر یا مقصد
| ? شماره بارنامه | ? تاریخ صدور | ? فرستنده | ? گیرنده | ? نوع کالا | ? شناسه کالا | ⚖️ وزن بار | ? هزینه حمل و نقل (ریال) | ? مالیات و عوارض (ریال) | ? روش حمل و نقل |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 987654321 | 1402/10/05 | شرکت ABC, آدرس: تهران، خیابان 1 | شرکت XYZ, آدرس: بندر عباس | کالاهای صنعتی | 1234567890 | 10000 کیلوگرم | 5,000,000 ریال | 450,000 ریال | دریایی |
| 987654322 | 1402/10/06 | شرکت DEF, آدرس: مشهد، خیابان 2 | شرکت GHI, آدرس: اصفهان | قطعات الکترونیکی | 0987654321 | 500 کیلوگرم | 1,500,000 ریال | 135,000 ریال | جادهای |
| ? جمع کل: | 585,000 ریال | – |
الگوی یازدهم : الگوی بورس و اوراق بهادر
الگوی بورس اوراق بهادر برای معاملات کالاهای بورسی طراحی شده که دارای گواهی سپرده کالا هستند، مانند محصولات پتروشیمی، فلزات، یا محصولات کشاورزی.نرخ مالیات بر ارزش افزوده در این الگو معمولاً صفر است که منجر به کاهش هزینه های مالیاتی معامله گران می شود.در صورتیکه اطلاعات صورتحساب الگوی بورس با دادههای ثبتشده در سیستم بورس مغایرت داشته باشد ، معامله به عنوان فروش عادی تلقی می شود و معافیت مالیاتی خذف می شود.
ساختار الگوی بورس به شکل زیر می باشد:
- عنوان صورتحساب باید بورس در نظر گرفته شود
- نام یا عنوان فروشنده، شماره اقتصادی، شناسه ملی، و اطلاعات تماس به عنوان اطلاعات فروشنده باید قید شود
- نام خریدار، کد ملی یا شناسه ملی، و کد بورسی به عنوان اطلاعات خریدار الزامی نیست
- جزئیات کالا یا اوراق بهادار معاملهشده شامل : نام کالا یا گواهی سپرده ، تعداد یا حجم ، قیمت واحد ، مبلغ کل معامله می شود.
- شناسه کالا باید از سازمان امور مالیاتی و یا افزونه کاریا حساب استخراج شود و به طور صحیح ذکر شود
- درج شماره اعلامیه فروش در صورتحساب الزامی است.
| ? شماره صورتحساب | ? تاریخ صدور | ? نام فروشنده | ? نام کالا/گواهی سپرده | ? شناسه کالا | ? تعداد/حجم (مثقال) | ? قیمت واحد (ریال) | ? مبلغ کل (ریال) | ? مالیات (ریال) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 987654 | 1402/10/15 | شرکت سرمایهگذاری الف | گواهی سپرده زعفران | SA123456789 | 100 | 7,000,000 | 700,000,000 | 0 |
سعی کردیم در مورد الگوهای ارائه شده از سوی سامانه مودیان توضیحات کاملی را ارائه کنیم ، نرم افزار واسط کاریا حساب از تمامی الگوهای سامانه مودیان با فرمت استاندارد پشتیبانی می کند و شما می توانید با تهیه ی اشتراک به تمامی الگوها به صورت رایگان دسترسی داشته باشید
چند لحظه صبر کنید...
برچسب:
نظرات
هنوز نظری ثبت نشده است. اولین نفر باشید.
اظهارنامه و سامانه مودیان را به دفتری بسپارید که خودش مرتب میماند.
کاریا حساب صورتحساب را از دل همان سندی میسازد که ثبت کردهاید و خودش میفرستد. راهاندازی صفر تا صد رایگان است.